遺產稅節稅規劃

《節稅規劃》 善用人身保險免稅額可節稅

以下報導是我要上課報告的~老師也會問問題我上台該報告哪部分?重點在哪點? 如果你是老師你會問有關哪些事情呢? 希望重點要多一點的這樣上台比較好報告謝謝^^ 善用人身保險免稅額可節稅保險公司近期將陸續寄發保單繳費通知證明給保戶今年報稅時想利用每人2萬四千元免稅額度的民眾.記得要妥善保存.因為民眾採用列舉扣除申報綜合所得稅時必須依起檢附! 瑞泰人壽表示.依所得稅法規定.每人每年有上限2萬4千元人身保險費扣除額.民眾採取列舉方式申報綜合所得稅時.必須檢附\"保險費繳內證明\"或\"保險費收據\".也就是一般俗稱的送金單.通常保險公司會主動在每年3.4月寄發去年度繳費證明作為保戶申報文件...

以上你提的節省所的稅觀點都是正確的
除了可以列舉2.4萬的扣除額
主要還可以規劃遺產稅與贈與稅
因為保險給付是不用納入遺產稅計算的
而利用儲蓄險到期給付的特性, 生前移轉資產, 也可以省去贈與稅的問題
要保人=受益人=小孩； 被保險人為父母；父母在111萬免贈與稅額度內存錢到小孩戶頭, 再從小孩戶頭扣款給保險公司, 以零存整付的觀念把資產移轉給小孩
另外我也建議注意一下"最低稅賦制"的問題
主要影響有: 95年以後購買的保單, 如果要保人與受益人非同一人, 身故保險給付超過3000萬就要課稅 (每一報稅戶為單位)
所以去年底出現一波大額保單的搶購潮~
希望小小的建議能對你有幫助

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